Mae llywodraeth ffederal yn gweithredu yn erbyn twyll treth mewn cofrestrau arian parod electronig

Berlin. Rhaid i gofrestrau arian parod electronig fod â dyfais diogelwch technegol ardystiedig yn y dyfodol. Penderfynodd y Cabinet Ffederal ar Orffennaf 13, 2016 gyda'r "Drafft o gyfraith i amddiffyn rhag trin cofnodion digidol sylfaenol". Mae hyn i bob pwrpas yn brwydro yn erbyn osgoi talu treth trwy gofnodion cofrestr arian parod wedi'u trin.

Ysgrifennydd Gwladol Seneddol y Gweinidog Cyllid Ffederal, Dr. Michael Meister:

“Gyda’r gyfraith, rydym yn gweithredu’n gyson yn erbyn trin gwerthiannau ac osgoi talu treth. I wneud hyn, rydym yn dibynnu ar dechnolegau diogelwch ardystiedig ar gyfer cofrestrau arian parod electronig a rheolaethau llym gan yr awdurdodau treth. Yn y dyfodol, bydd hyn yn rhoi stop ar gofnodion cofrestr arian parod wedi'u marcio. "  

Yn y dyfodol, yn ôl y gyfraith ddrafft, rhaid arbed y cofnodion sylfaenol, fel y'u gelwir, yn unigol, yn llwyr, yn gywir, mewn modd amserol a threfnus ar gyfrwng storio. Rhaid bod gan systemau recordio electronig ddyfais ddiogelwch dechnegol ardystiedig, sy'n cynnwys tair cydran: modiwl diogelwch, cyfrwng storio a rhyngwyneb digidol. Mae'r modiwl diogelwch yn sicrhau bod cofnodion cofrestr arian parod yn cael eu logio ar ddechrau'r broses recordio ac na ellir eu trin heb eu canfod yn ddiweddarach. Mae'r recordiadau unigol yn cael eu storio ar y cyfrwng storio trwy gydol y cyfnod cadw statudol. Mae'r rhyngwyneb digidol yn sicrhau trosglwyddiad data llyfn at ddibenion profi.

Y Swyddfa Ffederal ar gyfer Diogelwch Gwybodaeth (BSI) yw diffinio'r gofynion technegol ar gyfer y ddyfais ddiogelwch hon ac yna ardystio'r atebion darparwr cyfatebol. Nid yw'r gyfraith ddrafft yn rhagnodi datrysiad penodol, ond mae'n dechnoleg-niwtral ac yn annibynnol ar wneuthurwr. Mae hyn yn ystyried yr amodau priodol yng ngwahanol ganghennau diwydiant, a gellir ystyried arloesedd technegol hefyd.

Mae'r cerdyn smart INSIKA a ddatblygwyd gan y Physikalisch-Technische Bundesanstalt eisoes yn cwrdd â llawer o ofynion y broses ardystio a gynlluniwyd. Felly, dylid gallu ardystio cerdyn smart INSIKA fel modiwl diogelwch technegol heb unrhyw ymdrech fawr ar ôl mân addasiadau sy'n ofynnol o hyd.

Nid yw'r bil yn darparu ar gyfer cyflwyno rhwymedigaeth cofrestr arian gyffredinol. Byddai'n anghymesur o safbwynt cost a budd. Mae hyn yn berthnasol yn benodol i farchnadoedd wythnosol, gwyliau cymunedol a chlybiau neu siopau fferm a gwerthwyr stryd yn ogystal â phobl nad ydyn nhw'n cynnig eu gwasanaethau mewn lleoliadau sefydlog. Yn ogystal, ni ellid terfynu eithriadau mewn modd cyfreithiol ddiogel. Byddai rheoli defnydd gorfodol o gofrestrau arian parod hefyd yn gysylltiedig â baich gweinyddol uchel.
Mae'r gyfraith ddrafft yn darparu ar gyfer rhoi derbynebau ar gais y cwsmer. Mae wedi'i safoni'n benodol yn ôl y gyfraith bod gan bob cwsmer yr hawl i ofyn am dderbynneb. Nid oes unrhyw rwymedigaeth i roi derbynebau, gan fod rheolaethau treth hefyd yn bosibl heb rwymedigaeth o'r fath.

Yn ychwanegol at yr offerynnau rheoli treth presennol mewn cwmnïau, mae offeryn newydd i gael ei gyflwyno yn ôl y gyfraith fel siec arian parod. Mae'r adolygiad hwn o'r gofrestr arian parod i'w gyflwyno fel proses annibynnol yn benodol at ddibenion gwirio cofnodion gan ddefnyddio cofrestrau arian parod.

Os canfyddir torri'r rhwymedigaethau newydd ar gyfer defnyddio'r ddyfais ddiogelwch dechnegol yn iawn, gellir cosbi'r rhain fel trosedd treth gyda dirwy o hyd at 25.000 ewro.

Rhaid defnyddio'r ddyfais ddiogelwch o 1 Ionawr, 2020. Am resymau amddiffyn ymddiriedaeth, cynhwyswyd rheoliad trosiannol ar gyfer cwmnïau sydd wedi caffael cofrestr arian parod newydd yn unol â gofynion llythyr BMF ar 26 Tachwedd, 2010, ond na allant ei uwchraddio â dyfais ddiogelwch dechnegol ardystiedig oherwydd y dyluniad . Gellir defnyddio'r cofrestrau hyn tan Ragfyr 31, 2022 fan bellaf.